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個人型確定拠出年金(iDeCo・イデコ)

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2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年5月25日 dc2opi 個人型確定拠出年金(iDeCo・イデコ)

個人型DC(iDeCo)加入対象者向けサイト

確定拠出年金のうち、個人型DC(iDeCo)の加入者・運用指図者・連合会移換者またはそうなるかもしれない個人の方のための解説です。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年5月25日 dc2opi 個人型確定拠出年金(iDeCo・イデコ)

個人型DC(iDeCo)

確定拠出年金法に基づく個人型年金(「個人型DC」や「iDeCo」とも呼ばれます)は自ら掛金を拠出し、運用し、受給する制度で、拠出額や運用商品や受給方法を自ら決定します。税制上のメリットが大きいもののデメリットもあります。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年7月24日 dc2opi 個人型確定拠出年金(iDeCo・イデコ)

個人型DC(iDeCo)に加入できる者と加入の申込・加入者資格の喪失

個人型DC(iDeCo)は、厚生年金の被保険者(企業型DC非加入者または同時加入可能者)又は国民年金の第1号・第3号被保険者であれば60歳まで加入できるというのが基本的な考え方ですが、その他にも細かい要件があります。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年7月24日 dc2opi 個人型確定拠出年金(iDeCo・イデコ)

個人型DC(iDeCo)の拠出限度額・拠出事務(事業主払込・個人払込)・税

個人型DC(iDeCo)に加入者が拠出できる額には上下限があります。年単位化後は拠出限度額(1カ月あたり)を超える月と下回る月が混在するような拠出も可能となりました。加入者が拠出した額は全額が所得控除となり、年末調整や確定申告の手続きは掛金の納付方法(給与天引きか否か)によって異なります。事業主は加入可否や拠出限度額の確認を行います(加入時・加入後)。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年9月25日 dc2opi 個人型確定拠出年金(iDeCo・イデコ)

iDeCoと国民年金基金や付加年金との併用と比較(メリット・デメリット)

確定拠出年金のうち、国民年金第1号被保険者の個人型DC(iDeCo)の拠出限度額は国民年金基金や国民年金の付加年金と分け合うことになるため、これらの制度と個人型DC(iDeCo)を比較しました。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年12月10日 dc2opi 企業型確定拠出年金

加入選択制の企業型DCに加入すべきか(メリット・デメリット)

企業型DCが加入選択制の場合、加入しなかった場合の代替措置を確認しましょう。企業型DCは税制優遇により効率的に老後資金が準備できる制度ですが、60歳までの家計の見通し等によっては慎重になったほうが良い場合もあります。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年9月27日 dc2opi 企業のiDeCo担当者

中小事業主掛金納付制度(iDeCoプラス)の要件・実務・課題

個人型DC(iDeCo)に従業員が拠出した場合に、会社が上乗せで掛金を拠出する制度が中小事業主掛金納付制度(iDeCoプラス)です。iDeCoプラスは100名未満で企業型DCや確定給付企業年金等を実施していない企業が、拠出限度額の未使用枠の範囲で利用できます。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年11月19日 dc2opi 企業型確定拠出年金

確定拠出年金の拠出限度額の推移と根拠

これまでの確定拠出年金(iDeCo・企業型)の拠出限度額の推移を記載しています。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年5月20日 dc2opi 企業型確定拠出年金

iDeCo・企業型DCに係る手数料と連合会移換(自動移換)

【記事公開後の更新情報】 令和元年10月に消費税が10%に引き上げられたことに伴い、手数料の見直しが行われました。 個人型DC(iDeCo)の手数料のしくみ iDeCoの手数料発生のタイミング 個人型DC(iDeCo)で […]

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年12月10日 dc2opi 企業型確定拠出年金

退職金(DB)・iDeCo・企業型DCの一時金請求時期をずらす(同じ年にする)ことによる退職所得の節税例

確定拠出年金(DC)の加入者期間と他の退職所得に係る勤続期間と重複する期間がある場合は、DCの請求時期を調整することで節税できる場合があります。両者の間隔が4年(14年)以内かどうかだけでなく、同じ年かどうかでも影響があります。

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