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企業型確定拠出年金

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2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年12月10日 dc2opi 企業型確定拠出年金

確定拠出年金(DC)とNISAや財形年金貯蓄との併用と比較(メリット・デメリット)

確定拠出年金[個人型DC(iDeCo)・企業型DC]とNISA(つみたてNISA・ジュニアNISAを含む)、財形年金貯蓄を比較しています。いずれも運用益非課税の制度ですが、確定拠出年金は拠出時非課税でNISAは課税後拠出等、両者の違いを記載しています。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2019年11月17日 dc2opi 企業型確定拠出年金

確定拠出年金における特定商品での運用の推奨禁止

確定拠出年金(企業型DC)の実施事業主が当該企業型DCの加入者や運用指図者に対し特定の運用の方法について指図を行うこと又は行わないことを勧めることは禁止されているため、注意すべき場合について記載しています。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年5月25日 dc2opi 企業型確定拠出年金

運営管理機関の選定(iDeCo・企業型DC)と定期的評価に係る労使協議(企業型DC)

個人型DC(iDeCo)の加入者または運用指図者となる場合、運営管理機関を選ぶことになります。選定のポイントとなる提示運用商品や情報提供、事務手数料等の他、途中で運営管理機関を変更する場合のデメリットについても記載しています。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年9月27日 dc2opi 企業型確定拠出年金

企業型DCの加入者資格喪失年齢(60歳以降の加入可否)に係る労使協議

企業型DCの加入者資格喪失年齢は、労使協議により60歳から65歳の範囲内で決定します。ここでは60歳以降加入者となるための要件や留意事項について記載しています。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年7月16日 dc2opi 企業型確定拠出年金

確定拠出年金の想定利回りを意識した投資教育

投資教育における想定利回りの説明の要否は、制度設計時の移換額の決め方や、本人の運用に対する考え方によって異なるので注意が必要です。

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年12月10日 dc2opi 企業型確定拠出年金

確定拠出年金における給付(老齢・障害・死亡・脱退)と税

確定拠出年金における給付には、老齢給付金、障害給付金、死亡一時金、脱退一時金があります。老齢給付金の受給方法は公的年金の受給方法と併せて検討し、税や国民健康保険の影響等に注意しましょう

2019年3月24日 / 最終更新日時 : 2020年5月19日 dc2opi 企業型確定拠出年金

確定拠出年金(企業型DC・iDeCo)における運用・税・節税効果(積立額試算)

確定拠出年金では運用の指図は一般にWEB及びコールセンターでできます。運用益は非課税ですが、積立金には特別法人税が課されます(ただし制度創設以来課税は凍結されています)。

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